標(biāo)題:完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理 |
完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理 面對(duì)擴(kuò)大金融開(kāi)放的挑戰(zhàn),國(guó)有商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部控制,切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)既緊迫又現(xiàn)實(shí)的課題。本文將對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行完善內(nèi)控管理的必要性及現(xiàn)狀進(jìn)行分析探討,并提出相應(yīng)對(duì)策。 一、完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理的必要性 商業(yè)銀行的內(nèi)控是指為防范、發(fā)現(xiàn)、糾正決策及執(zhí)行過(guò)程中的偏差,對(duì)決策、經(jīng)營(yíng)、管理的全過(guò)程進(jìn)行管制而采取的制約、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、反饋措施。當(dāng)前,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理進(jìn)行完善和強(qiáng)化顯得十分緊迫,十分必要。 。ㄒ唬┩晟茋(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是保障金融安全的基礎(chǔ)。20世紀(jì)90年代以來(lái),伴隨著國(guó)際金融_化和全球化浪潮的沖擊,國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇,世界經(jīng)濟(jì)處于金融危機(jī)高發(fā)期。如何健全金融安全保障體系,有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn),確保金融 ……(快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略576字,正式會(huì)員可完整閱讀)…… 二、完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理的對(duì)策 完善國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手,建立事前內(nèi)控機(jī)制,強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)控,突出內(nèi)控重點(diǎn),逐步實(shí)現(xiàn)補(bǔ)救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變,切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 (一)立足于防,建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)向事前防范轉(zhuǎn)變,必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。要以加入世貿(mào)組織為契機(jī),對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理,由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究,待討論通過(guò)后,統(tǒng)一在全行發(fā)布,使預(yù)防性控制落實(shí)在各業(yè)務(wù)制度之中。同時(shí),要規(guī)范“立法程序”,明確“立法”權(quán)限,對(duì)內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)、修改和制定都要在程序上予以明確,以增強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上,要堅(jiān)持三項(xiàng)原則:一是_牽制原則。_控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ),當(dāng)前,要從_上著手,重新設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營(yíng)與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與前臺(tái)服務(wù)、后臺(tái)支撐的協(xié)作機(jī)制等,以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對(duì)業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié),應(yīng)由不同的人員完成,通過(guò)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)使不相容的職務(wù)相分離,達(dá)到崗位牽制的目的。要堅(jiān)決杜絕任何個(gè)人獨(dú)攬業(yè)務(wù)的全過(guò)程,否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個(gè)人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限,還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。 。ǘ⿵(qiáng)化過(guò)程監(jiān)控,構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。一是加強(qiáng)中央銀行對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件,并制定內(nèi)控建設(shè)時(shí)間表,促使國(guó)有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點(diǎn),加大對(duì)內(nèi)控問(wèn)題較多的分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率,增加現(xiàn)場(chǎng)檢查的深度和力度。二是完善國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國(guó)有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行,并加快上市步伐,在法人一級(jí)構(gòu)建以股東大會(huì)-董事會(huì)-監(jiān)事會(huì)-經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu),抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。 。ㄈ┩怀鲋攸c(diǎn),集中抓好三個(gè)方面的控制。國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面,當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)抓好以下五個(gè)方面的控制: 1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求,設(shè)計(jì)商業(yè)銀行組織體系,建立決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序;各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán);建立內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和處罰機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,堵塞漏洞。強(qiáng)化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用,其工作直接對(duì)總行行長(zhǎng)負(fù)責(zé),促進(jìn)內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險(xiǎn)性稽核轉(zhuǎn)變,從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過(guò)程稽核轉(zhuǎn)變。 2、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行監(jiān)控的重點(diǎn),要不折不扣 ……(未完,全文共2488字,當(dāng)前只顯示1497字,請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏完善國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控管理) 上一篇:提高煤礦職工安全教育效果的幾種形式 下一篇:試論現(xiàn)代企業(yè)成本管理 |