標(biāo)題：農(nóng)村信用社內(nèi)控制度中存在的問題及建議

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)性事件極易出現(xiàn)的行業(yè)和單位，內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行是有效避免和防范高風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性事件的有效措施和重要保證，設(shè)立新的機(jī)構(gòu)和開辦新的業(yè)務(wù)都必須要內(nèi)控先行。但是隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是農(nóng)村信用社在中仍存在著一定的問題和不足：
　　一、認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。由于農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)分散人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識(shí)等方面觀念淡薄，對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)特別是在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)上的認(rèn)識(shí)不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，為了眼前利益，以票引存，貸款交保證金簽發(fā)承兌匯票，盲目貼現(xiàn)等短期行為、違規(guī)行為　……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略535字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
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于沒有事后監(jiān)督和監(jiān)控設(shè)備，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)造成風(fēng)險(xiǎn)和損失。即使有的設(shè)立了事后監(jiān)督崗位，也往往存在著重錄入、輕審查；重憑證要素、輕資金對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系，重帳表的核對(duì)、輕內(nèi)部科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，不能進(jìn)行全面的檢查和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，內(nèi)控制度執(zhí)行中深層次的問題難以發(fā)現(xiàn)。
　　四、責(zé)任落實(shí)難，處罰力度不夠。由于執(zhí)行中的隨意性，一旦出現(xiàn)問題極易造成責(zé)任不清，難以落實(shí)。從基層看即使事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，如漏簽章、憑證要素不齊全等等，在處理時(shí)只作為小問題進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，沒有上升到不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度的高度去追究有關(guān)人員的責(zé)任。在信貸資金管理方面雖然建立了審貸委員會(huì)，但沒有嚴(yán)格履行職責(zé)，在審批貸款時(shí)審貸委員會(huì)人態(tài)度不明確、簽字不齊全，一旦出現(xiàn)問題無法明確責(zé)任，更無法進(jìn)行處理。
　　隨著金融手段現(xiàn)代化水平的不斷發(fā)展，計(jì)算機(jī)無紙化操作將代替現(xiàn)在的手工操作，內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行將會(huì)越來越重要，因此加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行的力度勢在必行，特別是在基層執(zhí)行內(nèi)控制度必須做到“五到位”：
　　一、認(rèn)識(shí)到位。必須充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行的重要性，完善和執(zhí)行內(nèi)控制度不僅是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，也是經(jīng)營管理水平的提現(xiàn)和實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性、效益性的基本要求，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)來說內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行象人的眼睛一樣重要而不可缺少，是生命線。內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位，易產(chǎn)生內(nèi)部人員作案，造成重大的資金和財(cái)產(chǎn)損失。健全的內(nèi)控制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展的前提。特別是管理層一定要提高認(rèn)識(shí)，把執(zhí)行內(nèi)控制度建設(shè)放在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的第一位。
　　二、人員到位。執(zhí)行內(nèi)控制度落實(shí)關(guān)健是人，以人為本提高從業(yè)人員執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性是一項(xiàng)長期而重要的工作，一是要加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，這是提高從業(yè)人員素質(zhì)的有效途徑和關(guān)健，不要單純追求某一項(xiàng)業(yè)務(wù)的技能培訓(xùn)，要把管理水平、規(guī)章制度、操作技術(shù)、職業(yè)道德、法律知識(shí)等方面的培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合起來，才能收到良好的效果；二是做好重要崗位人員的交流和定期輪換，通過崗位交流和定期輪換，形成人員優(yōu)化流動(dòng)機(jī)制，達(dá)到暴露問題和自我控制的目的。三是加強(qiáng)對(duì)決策和管理人員的控制，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理的觀念，把以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)向以“人”為中心的管理模式，是加強(qiáng)內(nèi)控制度落實(shí)的關(guān)健。
　　三、責(zé)任到位。建立健全內(nèi)控制度執(zhí)行情況的責(zé)任追究制度，保證內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)。對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行不力的不論是否造成損失都要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
　　四、監(jiān)督到位。加強(qiáng)監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，首先要建立內(nèi)控制度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，監(jiān)測各金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度是否能有效的控 ……（未完，全文共2311字，當(dāng)前只顯示1391字，請閱讀下面提示信息。收藏農(nóng)村信用社內(nèi)控制度中存在的問題及建議）

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