| 標(biāo)題：財務(wù)和用車管理規(guī)定 |
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為加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，明確責(zé)任，使公司的財務(wù)管理逐步走上正規(guī)，特對公司原有財務(wù)制度加以完善，作出如下補充： 一、財務(wù)部人員構(gòu)成：成員四人，設(shè)財務(wù)部主任、主管會計、出納、辦稅員各一名，集團(tuán)、進(jìn)出口公司和貨代公司的主管會計、出納均由集團(tuán)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)管理。 二、財務(wù)部人員崗位職責(zé)： 1、財務(wù)部主任崗位職責(zé)： 1）公司財務(wù)制度的制定 2）財務(wù)指標(biāo)的考核 3）費用支出的控制、審核與批準(zhǔn) 4）財務(wù)處理的審核與批準(zhǔn) 5）財務(wù)報告的審核及報出 6）根據(jù)匯率的變動情況及時調(diào)整集團(tuán)與下屬企業(yè)的結(jié) ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略454字，正式會員可完整閱讀）…… 7）如果不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出納私自對外借款，屬貪污挪用行為。如造成損失，依法追究當(dāng)事人責(zé)任及損失。 4、辦稅員： 1）依據(jù)會計提拱的數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報及出口退稅申報 2）辦理出口結(jié)匯核銷業(yè)務(wù) 3）辦理海關(guān)業(yè)務(wù) 4）辦理其他領(lǐng)導(dǎo)安排的業(yè)務(wù) 5）督促業(yè)務(wù)人員收取出口業(yè)務(wù)的貸款 三、財務(wù)制度 1、報銷審批制度：報銷的費用必須由經(jīng)辦人簽字并注明事由，經(jīng)財務(wù)部主任、主管會計、行政主管簽字后，出納方可付款。集團(tuán)公司、進(jìn)出口公司、貨貸公司費用須嚴(yán)格區(qū)分，不得混淆，并由其所屬行政主管簽字審批。日常費用金額現(xiàn)金在500元以內(nèi)的、銀行轉(zhuǎn)帳支票付款在10000元以內(nèi)的正常業(yè)務(wù)往來付款，可由財務(wù)部主任簽字后直接付款，取得發(fā)票后再按正常報銷程序簽字。 2、工資發(fā)放規(guī)定：按實際發(fā)放工資入賬，并依法代扣代繳個人所得稅。 3、國際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司每半個月將出口發(fā)票資料、報關(guān)單及進(jìn)貨發(fā)票轉(zhuǎn)交財務(wù)部，以便財務(wù)部門預(yù)測當(dāng)月財務(wù)指標(biāo)完成情況。 4、收支劃分管理規(guī)定：必須事先區(qū)分收支種類，將主管業(yè)務(wù)收支與其他業(yè)務(wù)收支分別歸類記賬，并按月分別作出財務(wù)報告，向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 5、付款項目應(yīng)由收款單位填寫請款單，由國際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口公司、貨貸公司相關(guān)業(yè)務(wù)的主管人員注明收款單位、付款事由、金額并簽字，交由財務(wù)部主任審核并簽字后，交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，出納方可辦理付款。 6、現(xiàn)金在500元以上的、銀行轉(zhuǎn)帳付款在10000元以上的支付費用和借款，必須由主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)部主任簽字后，出納才能辦理付款。 7、主要領(lǐng)導(dǎo)是經(jīng)辦人的所有費用發(fā)票單據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)只能作為經(jīng)辦人簽字，此類報銷費用，發(fā)票單據(jù)必須由財務(wù)部主任和其他的主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后財務(wù)才能辦理。 8、報銷的所有發(fā)票單據(jù)，必須由經(jīng)辦人注明事由，財務(wù)部主任和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，出納才能付款，主管會計才能記賬。 9、增值稅發(fā)票和貨運發(fā)票必須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)主管簽字證明，交財務(wù)部主任簽字后入賬。 10、禁止使用任何白條和費用收 ……（未完，全文共1961字，當(dāng)前只顯示1180字，請閱讀下面提示信息。收藏財務(wù)和用車管理規(guī)定） 上一篇：統(tǒng)計局一把手談黨建工作情況 下一篇：區(qū)財政局督察工作制度 |