| 標題：貸款五級分類推行過程中存在的問題及對策選擇 |
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摘 要：自２００２年起，全國各類銀行全面實行貸款五級分類，同時與“一逾兩呆”分類法并行一年，從明年起正式按五級分類考核。本文分析了貸款五級分類推行過程中存在的問題，并提出了相應的對策措施。 關鍵詞：貸款五級分類 推行 問題 對策 中圖分類號：ｆ８３０．５ 文獻標識碼：ａ 文章編號：１００４－０９００（２００２）０８－００３１－０２ 從近幾年來貸款風險分類的實踐看，當前經(jīng)濟、金融運行環(huán)境中存在一些制約貸款風險分類全面推行的因素，對貸款風險分類結果反映銀行資產(chǎn)質量的準確性、真實性造成一定影響。本文就貸款風險分類推行過程中存在的一些問題及對策措施做初步探討。 一、存在的主要問題 一商業(yè)銀行方面 �。保� 各商業(yè)銀行貸款五級分類內控制度不夠嚴密 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略575字，正式會員可完整閱讀）…… �。常� 非現(xiàn)場監(jiān)測。目前，人行對商業(yè)銀行實行了不良貸款監(jiān)測臺賬、不良貸款分析報告、大額不良貸款監(jiān)測報告、非現(xiàn)場監(jiān)測報告等非現(xiàn)場監(jiān)測制度，其中以不良貸款分析報告、非現(xiàn)場監(jiān)測報告制度為重點內容，它是建立在四級分類基礎之上的，由于標準唯一，貸款分類容易掌握，所以在日常監(jiān)管中對非現(xiàn)場監(jiān)測存在重視程度不夠，工作應付的現(xiàn)象。 �。熑鐣h(huán)境方面 貸款風險分類是通過分析企業(yè)現(xiàn)金流量、各項財務指標等來評估企業(yè)“償還能力”這一核心內容的。財務分析的基礎是建立在報表真實基礎之上的，但目前企業(yè)報表出于避稅、信息披露、政績、獲得貸款等目的，分別有不同的會計報表，甚至某些中介機構也為企業(yè)粉飾會計報表，導致企業(yè)會計報表失真，影響清分人員對借款人真實還款能力的判斷，影響了貸款風險分類結果的準確性， 二、對策措施 �。ㄒ唬┏雠_與貸款風險分類相配套的法律法規(guī)。國家要在２０００年公布的新《企業(yè)會計制度》基礎之上，重新修定和完善《金融企業(yè)會計制度》，在此基礎上，銀行要在財政部門的政策支持下，盡快設置完整的五級分類及相關銀行會計科目，同時將銀行會計系統(tǒng)與五級分類信貸管理系統(tǒng)實現(xiàn)對接，將信貸資產(chǎn)風險納入會計核算體系，根據(jù)審慎會計原則，對損失貸款核銷、損失準備金計提等建立動態(tài)的核算體系。 �。ǘ┨岣弑O(jiān)管隊伍素質，改革監(jiān)管方法，優(yōu)化監(jiān)管手段。 �。保� 提高監(jiān)管員素質。一方面通過輪崗培訓、改善知識結構、提高學歷層次、強化職業(yè)道德教育等手段提高現(xiàn)有監(jiān)管人員素質，另一方面通過實行監(jiān)管員任職資格審查、競爭上崗、監(jiān)管員等級劃分、業(yè)績檔案考評等方法，將一批政治素質強、業(yè)務精的復合型人才充實到監(jiān)管崗位上。 �。玻� 現(xiàn)場檢查方面，一是提高電子化水平，實現(xiàn)檢查組計算機與被檢查單位信貸管理數(shù)據(jù)的聯(lián)接，實現(xiàn)借款企業(yè)財務分析數(shù)據(jù)的計算機自動生成、初步分析，節(jié)省繁重的財務計算工作；二是改變檢查方法，對銀行資產(chǎn)質量評估采用隨機抽樣檢查、分析抽樣檢查等方法，并科學估計抽樣誤差；三是充分利用監(jiān)管行不良貸款監(jiān)測臺賬、信貸登記咨詢系統(tǒng)信息，掌握借款企業(yè)狀況。 �。常� 非現(xiàn)場監(jiān)測方面，一是充分重視非現(xiàn)場監(jiān)管工作，通過不間斷的非現(xiàn)場監(jiān)測，為現(xiàn)場檢查提供檢查重點、檢查方向，為現(xiàn)場檢查提高效率、質量提供保障；二是實現(xiàn)商業(yè)銀行與監(jiān)管當局信息聯(lián)網(wǎng)，監(jiān)管員對商業(yè)銀行業(yè)務實行網(wǎng)上實時監(jiān)測；三是強化不良貸款監(jiān)測臺賬、信貸登記咨詢系統(tǒng)作用，重新設計監(jiān)測臺賬指標，隨時掌握每筆貸款的風險情況，達到對銀行貸款風險實時、動態(tài)監(jiān)測的目的。 �。ㄈ⿵娀虡I(yè)銀行自身內控制度建設，充分體現(xiàn)內控優(yōu)先 ……（未完，全文共2481字，當前只顯示1493字，請閱讀下面提示信息。收藏貸款五級分類推行過程中存在的問題及對策選擇） 上一篇：市社會保險事業(yè)局二○○五年上半年工作總結及下半年工作安排 下一篇：淺談打造一流城市管理執(zhí)法隊伍 |