| 標題：財務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部牽制 |
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第一條 財務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結(jié)合，遵循機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權(quán)限相互分離，相互制約。 第三條 財務(wù)公章由會計科科長保管，校長私章、財務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略291字，正式會員可完整閱讀）…… 第九條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。 第十條 出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。 第十一條 會計科和結(jié)算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。 第十二條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行，會計科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。 第十三條 大額存單由科長登記備查簿并負責保存；到期前應(yīng)向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。 第十四條 科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。 第十五條 當日憑證當日復核，科長應(yīng)按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機)人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內(nèi)帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。 第十六條 對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。 第十七條 會計科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免 ……（未完，全文共1256字，當前只顯示756字，請閱讀下面提示信息。收藏財務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部牽制） 上一篇：幼兒園規(guī)章制度-課題研究 下一篇：學校規(guī)章制度2 |