| 標(biāo)題：公司財(cái)務(wù)管理制度 |
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為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,合理計(jì)劃運(yùn)用資金,統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,并結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制定本制度. 一、經(jīng)營性支出用款手續(xù)及要求. 1.經(jīng)營性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司經(jīng)營性費(fèi)用主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款，農(nóng)民的征地補(bǔ)償款、青苗補(bǔ)償款、拆遷補(bǔ)償款、水電安裝及辦證等支出。 2.公司有關(guān)經(jīng)營費(fèi)用支出實(shí)行預(yù)算管理。各部室應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營情況預(yù)算下月經(jīng)營支出，編制下月經(jīng)營計(jì)劃表，報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部計(jì)劃安排資金。 3.各部室經(jīng)辦人于計(jì)劃用款前10天填寫《經(jīng)營性支出審批表》(見附表)，報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管賬務(wù)副總經(jīng)理 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略550字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 三、物品采購 1.各部室需購置除固定資產(chǎn)以外的辦公用品或其他物品，列出需采購物品明細(xì)交辦公室匯總采購。所有購置的物品必須先入庫后領(lǐng)用。 2.報(bào)帳時(shí),發(fā)票須由經(jīng)辦人、保管人、辦公室主任、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 四、差旅銷報(bào)銷手續(xù)及要求。 1.差旅費(fèi)包括：住宿費(fèi)、交通費(fèi)、雜費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)大致參照區(qū)政府標(biāo)準(zhǔn)。 2.員工出差必須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差返回五個(gè)工作日內(nèi)，將差旅費(fèi)匯總填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，如在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用要單獨(dú)列支，填寫《支付證明》，并在費(fèi)用憑證上說明費(fèi)用使用原因，同《差旅報(bào)銷單》一并交部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后并財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用款手續(xù)及要求。 1．為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，各部室需業(yè)務(wù)招待應(yīng)先請(qǐng)示后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排招待，如屬專項(xiàng)大型接待，負(fù)責(zé)該項(xiàng)接待任務(wù)的部室應(yīng)提前10日根據(jù)實(shí)際情況預(yù)算列出該項(xiàng)接待的費(fèi)用明細(xì)，填寫《費(fèi)用審批表》報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部預(yù)算付款。 2.經(jīng)報(bào)批后使用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人在發(fā)票背面注明費(fèi)用使用原因、經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 六、車輛費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。 車輛費(fèi)用統(tǒng)一由辦公室報(bào)單，各部室和領(lǐng)導(dǎo)的車輛發(fā)生費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人在費(fèi)用憑證背面簽名，并附車輛費(fèi)用明細(xì)單，報(bào)辦公室主任、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 七、員工福利發(fā)放要求 員工基本工資、補(bǔ)助工資的定級(jí)、調(diào)整與變動(dòng)；福利費(fèi)，獎(jiǎng)金等費(fèi)用的發(fā)放，由辦公室簽發(fā)通知單交財(cái)務(wù)部造冊(cè)，并報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后發(fā)放。 八、員工借款手續(xù)及規(guī)定 1.員工因出差或公司業(yè)務(wù)原因需借款，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《借款審批表》（見附表），并報(bào)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 2.凡借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi),經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名，說明用款原因,經(jīng)部室領(lǐng)導(dǎo)、分管部室副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后交財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 3.為了加強(qiáng)資金管理，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，有權(quán)從其本人工資收入中扣還借款。 九、公司其他費(fèi)用報(bào)銷。 經(jīng)辦 ……（未完，全文共2376字，當(dāng)前只顯示1430字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏公司財(cái)務(wù)管理制度） 上一篇：公司工會(huì)工作制度 下一篇：考勤制度 |