| 標(biāo)題：局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度 |
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一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1．嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，搞好會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，控制預(yù)算定額。 2．負(fù)責(zé)全局往來(lái)的一切手續(xù)，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)原始憑證是否符合規(guī)定，按時(shí)、準(zhǔn)確、完整編報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表，做到賬表相符，上報(bào)及時(shí)。 3．按記賬規(guī)則記賬、算賬，數(shù)字真實(shí)，憑證完整，折疊整齊，裝訂牢固，日清月結(jié)，報(bào)賬及時(shí)，做到賬賬、賬證、賬物相符。 4．嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支，有權(quán)拒絕辦理。 5．定期檢查，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金的使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好財(cái)，用好財(cái)。 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略542字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 10．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 三、內(nèi)部牽制制度 1．機(jī)構(gòu)崗位分離。會(huì)計(jì)、出納、保管崗位實(shí)行分離，不得互兼，各自按崗位職責(zé)依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督。 2．賬、錢(qián)分離。會(huì)計(jì)管賬 ，出納管錢(qián)，銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由出納辦理，填制會(huì)計(jì)憑證由會(huì)計(jì)人員辦理，出納人員不得兼稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 3．帳、物分離。財(cái)產(chǎn)物資的增減以及支出、入庫(kù)手續(xù)由保管人員負(fù)責(zé)辦理，及時(shí)填制出、入庫(kù)單，并登記保管帳及三級(jí)明細(xì)帳，每季末與財(cái)務(wù)人員二級(jí)明細(xì)帳核對(duì)相符，每年盤(pán)點(diǎn)一次，做到帳帳、帳物相符。 4．票、章分管。會(huì)計(jì)管理財(cái)務(wù)專用章，出納管理支票，嚴(yán)禁將印章交給他人保管，遇休假等特殊情況要辦理交章手續(xù)。 5．每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序必須由兩人及兩人以上人員辦理，不得有一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。購(gòu)買(mǎi)物品時(shí)，應(yīng)由需購(gòu)處室提出申請(qǐng)，單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票，購(gòu)買(mǎi)的物品必須由采購(gòu)人員到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，由保管人員驗(yàn)收入庫(kù)，會(huì)計(jì)人員審核后，出納人員方可結(jié)算。 四、稽核制度 1．稽核工作由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)兼任，在主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)本單位各項(xiàng)收支定期進(jìn)行審查，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄及會(huì)計(jì)報(bào)表等其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核監(jiān)督，平時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行稽核。 2．稽核人員應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要逐筆審核，對(duì)不符合規(guī)定的收支提出意見(jiàn)，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理。 3．按照有關(guān)規(guī)定要求，審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確，是否切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)提出修改意見(jiàn)和建議。 4．復(fù)核會(huì)計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，對(duì)于記賬憑證還要復(fù)核其記賬分錄是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)賬薄記錄要進(jìn)行抽查，是否符合記賬要求，復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編制要求，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員，查明原因并及時(shí)更正處理。 5．稽核人員要依法對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核和監(jiān)督，并對(duì)審核簽署的憑證，賬薄和報(bào)表負(fù)責(zé)。 6．稽核人員應(yīng)定期或不定期向局長(zhǎng)辦公會(huì)議提交稽核情況報(bào)告。 7．稽核人員要堅(jiān)持原則，秉公辦事，否則追究稽核人員責(zé)任。 五、會(huì)計(jì)檔案管理制度 1．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿 、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算資料是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)，必須按期收集、審查、核對(duì)、整理、立卷、歸檔。 2．每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，將會(huì) ……（未完，全文共2342字，當(dāng)前只顯示1410字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度） 上一篇：工務(wù)段物資管理工作匯報(bào)材料 下一篇：鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建工作總結(jié) 相關(guān)欄目：機(jī)關(guān) 財(cái)務(wù) 管理 規(guī)章制度 |