標(biāo)題:出納崗位職責(zé)說明書

  文章標(biāo)題:出納崗位職責(zé)說明書
  出納崗位職責(zé)說明書
  工作目的: 負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算
  工作要求:服務(wù)意識強(qiáng)、積極熱情
  工作禁忌:行動緩慢、粗心、留有首尾。
  一、工作關(guān)系:
  1. 上級:主辦會計(jì)/總經(jīng)理
  2. 下級:無
  3. 內(nèi)部聯(lián)系:公司各部門
  4. 外部聯(lián)系:當(dāng)?shù)劂y行
  二、工作職責(zé):
  (一)、現(xiàn)金和銀行
  1.根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬,編制資金收支日報(bào)表。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,必須經(jīng)過會計(jì)審核、總經(jīng)理簽批,方可辦理款項(xiàng)支出。付款后,加蓋“收訖” ……(快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略497字,正式會員可完整閱讀)…… 
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賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
  4. 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單,并填寫收支明細(xì),做好后交給會計(jì)。
 。ǘl(fā)票和收據(jù)
  1. 發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用,領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。
  2. 設(shè)置發(fā)票登記簿,明確專人保管,專人填開,并設(shè)置專門存放發(fā)票的場所。
  3. 購買發(fā)票后,按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號,并同時在領(lǐng)購手冊上注明,以便備查。
  4. 開發(fā)票必須用鉛筆注明展位號碼,收款是現(xiàn)金還是支票。
  5. 不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。
  6. 嚴(yán)格按照規(guī)定時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具發(fā)票,按號碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚,全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致,并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢,全聯(lián)保存。
  7. 每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數(shù)。
  8. 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿,報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。
  9. 發(fā)票專管員應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,不得丟失。發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān),并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
 。ㄈ、記帳和報(bào)表
  1. 應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證,逐日逐筆登記,做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求,日清月結(jié),賬款相符,并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對,有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
  2. 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符?偨(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。
  3. 每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。
  (四)、印鑒
  印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定使用,簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管,財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)保管,法人章由出納保管。
  (五)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)
  每月分類統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會計(jì)審核,再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。
 。⑵渌
  1. 交納公司物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)。
  2. 每月工資的核算。 ……(未完,全文共2146字,當(dāng)前只顯示1291字,請閱讀下面提示信息。收藏出納崗位職責(zé)說明書

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