| 標題：某市財政局關于印發(fā)市級國庫集中支付改革試點單位年終預算結余資金處理有關問題的通知 |
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市直各國庫集中支付改革試點單位、代理銀行： 為進一步加強市級財政國庫集中支付改革試點單位年終預算結余資金的使用管理，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點年終預算結余資金管理暫行規(guī)定〉的通知》（財庫[2003]125號）文件的要求，結合××市財政局、中國人民銀行××市中心支行《××市財政國庫管理制度改革試點實施方案》和《××市市級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》的要求，現(xiàn)將我市國庫集中支付改革試點單位年終結余資金處理有關問題通知如下： 一、單位年終預算結余資金的范圍 1、財政國庫集中支付改革試點單位年終預算結余資金，是指納入國庫集中支付改革試點的市級預算單位（以下簡稱預算單位），在預算年度內(nèi)，按照市財政局批復的部門預算及調(diào)整預算，當年尚未支用并按有關財政財務制度規(guī)定應 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略602字，正式會員可完整閱讀）…… 3、基層預算單位依據(jù)截止日代理銀行《財政授權支付額度通知單》注銷額度等數(shù)據(jù)，填報《單位年終預算結余申報表》（以下簡稱《申報表》，附表2），審核簽章后，附代理銀行對賬單復印件，逐級上報歸口一級預算單位匯總；一級預算單位填報單位本級《申報表》，并審核歸口基層預算單位上報的《申報表》，匯總編報《單位年終預算結余申報匯總表》（以下簡稱《申報匯總表》，附表3），簽章后，附單位本級和基層預算單位明細《申報表》及代理銀行對賬單復印件，于12月31日前，報市財政局歸口預算管理業(yè)務處審批。對預算單位未按時報送《申報表》的，市財政局不予審批單位年終預算結余資金。 4、市財政局預算管理業(yè)務處根據(jù)批復預算單位的部門預算和調(diào)整預算及相關財政財務管理規(guī)定，審核預算單位匯總上報的《申報匯總表》，編制處室所屬預算單位《處室預算單位年終預算結余審批匯總表》（附表4），匯總簽字后，報局領導審批簽字，于下年度1月第1個工作日，送國庫處。 三、單位用款計劃結轉下年資金的使用 1、市財政局國庫處收到《處室預算單位年終預算結余資金審批匯總表》后，依據(jù)局領導審批的預算單位用款計劃結轉下年資金，當日將《財政授權支付匯總清算額度通知單》、《財政授權支付額度通知單》分別通知中國人民銀行××市中心支行和代理銀行。 2、代理銀行根據(jù)市財政局國庫下發(fā)的預算單位《財政授權支付額度通知單》數(shù)據(jù)，通知系統(tǒng)有關分支機構。各分支機構在當日內(nèi)向相關預算單位發(fā)送《財政授權支付額度到賬通知書》。 3、預算單位收到代理銀行《財政授權支付額度到賬通知書》，做為單位的記賬依據(jù)，核實上年結轉用款計劃資金到賬額度，并據(jù)以安排單位支出。 4、除單位的用款計劃結轉下年資金外，預算單位支用上年度未編報用款計劃的年終預算結余資金，仍按照《××市市級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》規(guī)定的程序，重新編報用款計劃，并經(jīng)批復后支用。 四、單位用款計劃結轉下年資金的相關會計處理 1、市財政局總預算會計及國庫支付局會計按照財政部《地方財政實施財政國庫管理制度改革年終結余資金會計處理暫行規(guī)定》（財庫[2003]126號）和《××市市級財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法》的相關會計規(guī)定，對核批的單位預算結余事項，不做賬務處理。 2、行政事業(yè)單位、建設單位根據(jù)代理銀行提供的對賬單按規(guī)定進行對賬。行政事業(yè)單位、建設單位年終會計處理按《××市市級財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法》的相關規(guī)定執(zhí)行。年度終了，預算 ……（未完，全文共2602字，當前只顯示1566字，請閱讀下面提示信息。收藏某市財政局關于印發(fā)市級國庫集中支付改革試點單位年終預算結余資金處理有關問題的通知） 上一篇：要像反腐敗一樣反壟斷 下一篇：省財政廳支付中心2006年工作總結 |