標(biāo)題：強(qiáng)化銀行內(nèi)控，加緊亡羊補(bǔ)牢

　　今年年初，中國(guó)銀行爆出巨額金融詐騙案，黑龍江河松街支行及行長(zhǎng)高山在一夜之間成為眾多新聞媒體競(jìng)相追蹤報(bào)道的焦點(diǎn)。該案涉案金額之巨、謀劃之周密、影響之惡劣，不僅讓平民大眾震驚，亦讓銀行業(yè)界愕然，以至銀監(jiān)會(huì)_地公開對(duì)中國(guó)銀行作出批評(píng)。為此，高山的道德敗壞、利欲熏心令人深惡痛絕。但筆者以為，如果從更為理性的角度來分析此案件就不難發(fā)現(xiàn)，高山案的發(fā)生是一系列因素共同　……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略307字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
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之人。只有在此情況下，才會(huì)有鉆制度空子之行為，才會(huì)有違規(guī)違法之徒。顯然，高山就是一個(gè)理性人。而現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)人皆為理性之人(這并不是筆者對(duì)當(dāng)今之人的道德素養(yǎng)缺乏信心，諸多案例的發(fā)生只能讓人得出這一結(jié)論)。在銀行內(nèi)控體系存在諸多缺陷的情況下，好比是銀行將資金放在紙糊的柜子中，沒有人看守。同時(shí)，如果有人從中拿了錢，他可以通過地下錢莊將錢匯至國(guó)外，自己也可輕易潛逃出境，對(duì)此，有關(guān)部門將束手無策。在此情況下，任何理性人的理性選擇都將是冒險(xiǎn)將柜子中的錢據(jù)為己有。因?yàn)檫@一行為帶來的在扣除可能成本(被逮捕坐牢)之后的預(yù)期收益要遠(yuǎn)大于不作為時(shí)的收益(此時(shí)收益為零)。這正是高山們的邏輯。筆者只是想通過這一假設(shè)尋找促成高山作案得逞的背后因素。
　　促成高山得逞的十個(gè)因素
　　通過分析高山案件的全過程，筆者認(rèn)為，該案至少是以下十個(gè)因素促成的結(jié)果：
　　因素之一，銀行內(nèi)控文化缺失。良好的內(nèi)控文化是商業(yè)銀行內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行的前提。而在內(nèi)控文化缺失的情況下，銀行的經(jīng)營(yíng)者和操作者關(guān)心的是規(guī)模和速度，因這關(guān)系到其收入和發(fā)展前途，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理則被束之高閣。內(nèi)控文化缺失→合規(guī)理念缺乏→一味追求速度和規(guī)�！T發(fā)違法違規(guī)行為，正是很多銀行員工甚至業(yè)務(wù)能手走向犯罪的路線圖。高山本人最初并不壞，新興分理處向河松街支行的飛躍更是高山辛勤努力所致。但在此過程中，內(nèi)控文化缺失誘其由功臣向罪犯滑落。
　　因素之二，制度執(zhí)行不力，內(nèi)控形同虛設(shè)。 ……（未完，全文共3313字，當(dāng)前只顯示797字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏強(qiáng)化銀行內(nèi)控，加緊亡羊補(bǔ)牢）

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