| 標(biāo)題：農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對策 |
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一、抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析 1、價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。從抵債資產(chǎn)的類別來看，農(nóng)村信用社收回的抵債資產(chǎn)種類繁多，幾乎涉及到生產(chǎn)和生活的各個方面，如住房、廠房、土地、車輛、存貨等。但其中僅有少量在城區(qū)的房產(chǎn)和土地有增值的可能，多數(shù)房產(chǎn)、土地等所處地段偏僻，增值潛力不大。其它包括機(jī)器設(shè)備、日用百貨等物品等有很多是長期庫存積壓的滯銷產(chǎn)品，自然貶值速度較快，如果不及時維護(hù)和處置，就會不斷貶值，如果再算上管理費(fèi)用，取得的抵債資產(chǎn)就很有可能會出現(xiàn)“負(fù)價(jià)值”。 2、評估風(fēng)險(xiǎn)。目前中介市場不健全，市場約束不強(qiáng)，個別評估機(jī)構(gòu)只注重收取費(fèi)用，而人為高估抵債資產(chǎn)價(jià)值，使低債資產(chǎn)評估價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其市場價(jià)格和實(shí)際價(jià)值。 3、處置風(fēng)險(xiǎn)。首先，稅費(fèi)問題是制約處置抵債資產(chǎn)的重要因素，農(nóng)村信用社在辦理抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，涉及到財(cái)政、稅務(wù)、工商、房管、土地、法院等多個職能部門，辦理手續(xù)環(huán)節(jié)多， ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略644字，正式會員可完整閱讀）…… 二、防范對策 1、嚴(yán)格控制抵債資產(chǎn)的接收。在目前的客觀條件下，農(nóng)村信用社應(yīng)理性看待以資抵債，要采取謹(jǐn)慎原則，嚴(yán)格控制這種貸款回收方式；要嚴(yán)格控制抵債資產(chǎn)的接收數(shù)量，在確實(shí)不能通過現(xiàn)金等其它方式收回貸款的情況下，才可以考慮通過以資抵債的方式收回；要建立健全抵債資產(chǎn)管理制度，特別是根據(jù)近年來抵債資產(chǎn)管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，制定新的抵債資產(chǎn)管理辦法，使抵債資產(chǎn)管理規(guī)范化、程序化、制度化運(yùn)作。同時，對于每一筆抵債資產(chǎn)的接收和處置，無論金額大小，都要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，明確責(zé)任人及相應(yīng)的管理責(zé)任，嚴(yán)禁越權(quán)操作，出現(xiàn)問題的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 2、切實(shí)加強(qiáng)對抵債資產(chǎn)的管理。首先，農(nóng)村信用社在辦理抵押貸款時，要嚴(yán)格按照《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)辦理，特別是對抵押物品的選擇和規(guī)定，要充分考慮市場變化因素、抵押物品的變現(xiàn)難易程度及抵押物品的權(quán)屬關(guān)系等，超前防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；貸款發(fā)放后要嚴(yán)格監(jiān)督貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)變動情況，對抵押物的變動、變化等情況也要定期、不定期地訪查，發(fā)現(xiàn)抵押物出現(xiàn)的減值、毀損、轉(zhuǎn)移等情況，要及時采取應(yīng)對措施，必要時要重新設(shè)置新的抵押方案，防止企業(yè)經(jīng)營狀況惡化、擔(dān)保能力不足或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，從而能夠最大限度地維護(hù)農(nóng)村信用社債權(quán)。其次，要成立專門的抵債資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的日常管理工作。要逐筆分類建立管理臺賬，實(shí)施動態(tài)管理，做到賬實(shí)相符，同時，可以探索通過公開招標(biāo)、打包拍賣、資產(chǎn)置換、承包返租等方式，實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)管理和處置的多元化。第三，對抵債資產(chǎn)的處置，要根據(jù)市場、風(fēng)險(xiǎn)、收益、資產(chǎn)性質(zhì)等情況，制定最優(yōu)處置方案，把信貸損失減少到最低程度，對抵債資產(chǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)核算制度規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行賬務(wù)核算，對確需轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的，要按照規(guī)定逐級報(bào)批。農(nóng)村信用社審計(jì)部門也要把對抵債資產(chǎn)的管理處置情況納入監(jiān)管重點(diǎn)，形成合力，著力防范抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 3、加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。由于受社會信用環(huán)境不佳、企業(yè)運(yùn)營管理能力等多種因素的影響，目前，以資抵債已經(jīng)成為農(nóng)村信用社保全信貸資產(chǎn)的次優(yōu)選擇。如何進(jìn)一步改善金融生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)政府和企業(yè)的信用意識，杜絕侵害農(nóng)村信用社利益的行為，也是當(dāng)前亟需加強(qiáng)的一項(xiàng)工作。一是要切實(shí)維護(hù)金融債權(quán)。對企業(yè)改制過程中逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的行為，不僅要進(jìn)行聯(lián)合制裁，更為重要的是要鏟除其生存的土壤。二是要規(guī)范中介機(jī)構(gòu)行為。加快中介市場培育，嚴(yán)格市場規(guī)則，鼓勵公平競爭，提高中介機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度。中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格遵循“三公”的原則，依法對抵債企業(yè)賬表進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評估，凡出現(xiàn)審計(jì)、評估不實(shí)和其它妨礙執(zhí)業(yè)公正的，除承擔(dān)相應(yīng)的法律賠償責(zé)任外， ……（未完，全文共2780字，當(dāng)前只顯示1673字，請閱讀下面提示信息。收藏農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對策） 上一篇：快樂的哲學(xué) 下一篇：抓好安保工作 筑牢鋼鐵長城(信用社) |