| 標(biāo)題：審計局2008年—2012年懲防體系建設(shè)工作總結(jié) |
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縣紀黨風(fēng)教育監(jiān)督室： 2008年以來，我局在縣委、縣人民政府和州審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以_理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹學(xué)習(xí)黨的十七大的十七屆三中、四中、五中、六中全會和縣委第十一次、第十二次黨代會精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作全局，自覺緊扣縣委、政府的工作大局，緊緊抓住全縣的經(jīng)濟工作中心和審計監(jiān)督重點，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，牢固樹立大局意識，加強以懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)為重點的反腐倡廉建設(shè)，在做好本單位黨員干部黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的同時，認真貫徹實施××縣預(yù)防和懲治腐敗體系建設(shè)，為××縣經(jīng)濟社會跨越發(fā)展提供了有力保證 一、過去五年審計工作取得的成效及經(jīng)驗 �。ㄒ唬⿲徲嫻ぷ鏖_展情況及成效 2008至2012年，我局按照“全面審計、突出重點”的總體要求，把本級財政預(yù)算執(zhí)行、重要重點民生專項資金、重點建設(shè)項目、科級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任以及部分行政事業(yè)單位納入了重點審計的內(nèi)容。5年來，共完成審計項目381項（含審計調(diào)查項目和預(yù)算攔標(biāo)價審計項目58項），共查出各類違規(guī)金額3947萬元、管理不規(guī)范金額11942萬元，經(jīng)審計，共收繳違規(guī)資金上交財政271萬元，責(zé)成被審計單位將資金歸還原渠道204萬元，審計核減工程結(jié)算資金2581萬元。調(diào)減工程預(yù)算價724萬元，調(diào)增工程預(yù)算價939萬元。通過扎實有效的工作，審計監(jiān)督工作取得了以下幾個方面的明顯成效： 1、以摸清財政家底和完善規(guī)范依法理財為目的的本級財政審計逐步規(guī)范和完善 根據(jù)審計法和預(yù)算法的規(guī)定，自1996年以來，我局每年都對本級財政預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。開展這項工作的目的，一是為政府摸清家底，規(guī)范依法理財；二是為人大實施預(yù)算監(jiān)督提供依據(jù)。2008年以來，按照上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，我局除重點對本級財政預(yù)算收支執(zhí)行情況和地方稅收入預(yù)算征管情況進行審計外，同時，把有二次預(yù)算分配權(quán)和預(yù)算資金金額較大的縣教育局、縣計生局、縣林業(yè)局、縣農(nóng)業(yè)局、縣衛(wèi)生局等部門年度預(yù)算執(zhí)行情況以及董堡鄉(xiāng)等少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算情況列入了預(yù)算執(zhí)行審計的范圍，使縣本級政府財政預(yù)算執(zhí)行審計與部門預(yù)算和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計有機地結(jié)合起來，做到審計成果互相利用，按期向縣人民政府和州審計局提交了審計結(jié)果報告，每年受縣人民政府委托向縣人大常委會作了審計工作報告。通過審計，在為政府摸清家底、規(guī)范預(yù)算管理、嚴肅財經(jīng)紀律、強化稅收征管、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益等方面發(fā)揮了重要作用。 2、圍繞各項惠民政策措施的落實，進一步加大對各類民生項目專項資金的審計監(jiān)督力度 為確保各類民生項目專項資金真正發(fā)揮效益，縣委 ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略1860字，正式會員可完整閱讀）…… 4、嚴格抓好審計部門自身的管理。審計部門不僅要監(jiān)督別人，同時還要接受別人的監(jiān)督，其工作性質(zhì)決定了審計部門隨時都處在反腐倡廉的風(fēng)口浪尖，群眾關(guān)注，社會敏感性強。多年來，我局注重抓好廉潔自律教育，嚴格執(zhí)行云南省公務(wù)員“八條禁令”和審計紀律“八不準”，始終用審計紀律“八不準”作為一項鐵的紀律教育管理審計隊伍，確保了審計隊伍的純潔。 二、2012年的主要工作情況 �。ㄒ唬﹪栏駡�(zhí)行審計法律法規(guī)，全面履行審計監(jiān)督職責(zé) 2012年，我局在縣委、縣人民政府和州審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，以_理論、“三個代表”重要思想和黨的十七屆四中、五中、六中全會精神為指導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會省州審計工作會議、縣委十二屆二次全會和縣第十五屆人民代表大會第五次會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作全局，牢牢把握審計工作的重點、目標(biāo)和任務(wù)，嚴格執(zhí)行《審計法》和2011年新頒布的《國家審計準則》等審計法律法規(guī)，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)。2012年，按照新頒布《國家審計準則》的規(guī)定，我局把年度計劃實施的審計項目專門以請示的形式報請縣人民政府批準，并報州局備案和下達計劃，全年共計劃實施審計項目39項（不含預(yù)算攔標(biāo)價審計），截止10月底，實際完成審計項目57項（含預(yù)算攔標(biāo)價審計9項），其中：預(yù)算執(zhí)行審計完成3項、行政事業(yè)審計完成1項，民生專項資金審計完成14項，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計完成11項，固定資產(chǎn)投資竣工結(jié)算審計項目完成19項，固定資產(chǎn)投資開工前預(yù)算價（攔標(biāo)價）審計完成9項。經(jīng)審計，共查出違規(guī)金額48萬元、管理不規(guī)范金額2852萬元，審計后，作收繳上交財政31萬元，責(zé)成歸還原資金渠道35萬元，應(yīng)減少財政撥款或補貼403萬元，核減工程竣工結(jié)算投資額896萬元，調(diào)減工程開工前預(yù)算價223萬元，調(diào)增預(yù)算價95萬元。 1、預(yù)算執(zhí)行審計情況 先后完成對縣財政部門組織實施的2011年度財政預(yù)算執(zhí)行情況和縣地稅局2011年度稅收征管情況，原縣廣播電視局2010年度、縣安監(jiān)局2011年度財務(wù)收支情況的審計。從審計的情況看，上述預(yù)算執(zhí)行部門年度財政財務(wù)收支情況基本真實，基本上能夠嚴格執(zhí)行部門預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，審計未發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題。但在部分資金管理和會計賬務(wù)處理上存在一些不規(guī)范的問題。主要是：縣財政局財政專戶2011年末利息收入22.98萬元和收取的資產(chǎn)登記費3.58萬元未作非稅收入上繳國庫；地稅審計抽查發(fā)現(xiàn)××騰際化工有限責(zé)任公司2011年應(yīng)交未交房產(chǎn)稅7萬元、土地使用稅9.28萬元；縣安監(jiān)局歷年結(jié)余應(yīng)繳預(yù)算款和罰沒收入31.27萬元未及時上繳財政，違規(guī)使用大額現(xiàn)金撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級部門6.9萬元，代收資料培訓(xùn)費和互動保險費23.4萬元未納單位財務(wù)管理統(tǒng)一核算；縣廣播電視局未按縣審計局廣審決〔2008〕6號審計決定核定的廣播電視大樓工程竣工結(jié)算價1227.66萬元未轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目。對上述會計賬務(wù)處理不規(guī)范問題，上述涉及的被審計單位已根據(jù)審計處理意見作了整改糾正。 2、專項資金審計情況 先后對縣新合辦、縣交通局、縣教育局、縣扶貧辦、縣民族職業(yè)中學(xué)、縣農(nóng)科局、清水江林業(yè)局、縣國土資源局、八寶鎮(zhèn)政府、篆角鄉(xiāng)政府組織實施和管理的新型農(nóng)村合作醫(yī)療、平山至水泥廠等19條農(nóng)村通達工程、農(nóng)村中小學(xué)校舍安全工程、貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)�？�、基層農(nóng)技推廣建設(shè)項目、八寶中低產(chǎn)田改造項目、國有林區(qū)棚戶區(qū)改造工程、上海浦東新區(qū)援建八寶鎮(zhèn)楊柳樹村和甲壩村新農(nóng)村建設(shè)、篆角鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)扶貧項目6500畝劍麻項目、2012年度暗河天窗提水工程項目專項資金、珠琳鎮(zhèn)民族團結(jié)示范村建設(shè)項目等14項專項資金進行審計。從審計情況看，絕大部分專項資金在管理、制度和使用上都比較嚴格，多數(shù)項目資金使用效益明顯，如：村級組織活動場所建設(shè)、農(nóng)村低保、省級補助××新農(nóng)村重點建設(shè)村、農(nóng)村中小學(xué)校舍安全工程、上海浦東新區(qū)援建八寶鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項目，這些項目，組織實施和管理單位不僅執(zhí)行政策法規(guī)嚴格、內(nèi)部控制制度健全，而且在資金使用上效益明顯，有效發(fā)揮了專項資金在促進和改善民生等方面的積極作用。但也還存在少數(shù)項目專項資金管理不夠規(guī)范，使用效益不高甚至出現(xiàn)一些違規(guī)的問題，主要涉及以下項目： �。�1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療專項資金存在的問題：少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院采取虛假報賬和重復(fù)報賬套取新農(nóng)合資金、用門診資金發(fā)放獎金等。經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn)：壩美第三衛(wèi)生院2010年虛假報賬和重復(fù)報賬563人次套取新農(nóng)合資金20.22萬元，虛報單胎順產(chǎn)51人次套取新農(nóng)合資金2.55萬元，用門診資金發(fā)放綜合目標(biāo)獎7.61萬元、支付家庭健康信息錄入費2.67萬元。對上述問題，我局已專門出具審計報告，責(zé)成縣新合辦督促壩美第三衛(wèi)生院將套取資金22.77萬元歸還原渠道，作調(diào)賬處理10.28萬元。 （2）貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項目資金存在的問題：主要審計了縣扶貧辦和縣民族職業(yè)中學(xué)，審計發(fā)現(xiàn)：由于各項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織培訓(xùn)機構(gòu)不具備合法辦學(xué)資格條件，以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的培訓(xùn)資金少，培訓(xùn)工作經(jīng)費有限，加之近年來農(nóng)村青壯年農(nóng)民大多常年外出打工，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府集中組織培訓(xùn)農(nóng)民工困難較多等原因，存在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)培訓(xùn)質(zhì)量不高、培訓(xùn)效果不明顯。經(jīng)對縣民職中培訓(xùn)學(xué)員走訪了解，所有的培訓(xùn)時間大部分都達不到不少于30天的培訓(xùn)要求，由于培訓(xùn)時間不足，一定程度上影響了培訓(xùn)技術(shù)知識內(nèi)容的深度和廣度，難以讓參訓(xùn)學(xué)員真正學(xué)到一技之長的目的，其培訓(xùn)效果不理想。針對上述存在的問題，我局從整合培訓(xùn)機構(gòu)、創(chuàng)新管理模式、核實學(xué)員身份、接受公眾監(jiān)督、加強培訓(xùn)跟蹤監(jiān)督、嚴格報賬審核等方面提出了審計建議。 �。�3）篆角鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)扶貧項目6500畝劍麻項目存在的問題：一是實際種植面積與計劃種植面積懸殊較大，預(yù)期的產(chǎn)業(yè)效果不太理想。據(jù)篆角鄉(xiāng)政府提供的資料反映，截止2011年8月，篆角鄉(xiāng)政府已支付劍麻公司劍麻苗款98萬元，用于購買劍麻苗135萬株，補助群眾種植劍麻4500畝。但直至2011年11月，沖天劍麻公司實際只向種植農(nóng)戶發(fā)放苗木64.1萬株,按每畝種植300株計算，實際只完成種植任務(wù)2137畝,與實施方案要求計劃種植4500畝還差2363畝未栽種；二是違規(guī)支付沖天劍麻公司往來款項100萬元，其中：直接用現(xiàn)金支付12萬元，直接轉(zhuǎn)入個人賬戶88萬元。針對存在的問題，縣審計局已出具審計報告，明確責(zé)成篆角鄉(xiāng)人民政府督促沖天劍麻公司于2012年2月底將劍麻苗木發(fā)放到各相關(guān)種植農(nóng)戶，并督促抓好種植落實。同時，由篆角鄉(xiāng)人民政府和縣扶貧辦在項目完成后抓好檢查驗收，如經(jīng)檢查還存在未按項目計劃完成種植任務(wù),由縣扶貧辦將資金收回另行安排項目。另由篆角鄉(xiāng)政府督促沖天劍麻公司在篆角農(nóng)村信用社開設(shè)對公銀行賬戶，按相關(guān)會計制度建立健全公司賬務(wù)和開展項目資金往來結(jié)算。 3、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計情況 結(jié)合貫徹中央兩辦2010年10月頒布實施的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》，先后完成對杜興宏、陸明康、宋玉斌、張邊貴、劉后勇、黃偉、陶根禮、朱昌海、嚴光平、陳貴洪、李權(quán)11位同志任相關(guān)部門負責(zé)人和鄉(xiāng)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)濟責(zé)任情況審計，重點審計任職期間所在單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機關(guān)及所屬站所財務(wù)收支、行政事業(yè)收費、預(yù)算外資金管理、國有資產(chǎn)管理、領(lǐng)導(dǎo)干部個人經(jīng)濟收入來源等方面情況。從審計情況看，上述領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，都能較好地執(zhí)行縣委政府的決策部署，認真履行“一把手”領(lǐng)導(dǎo)工作職責(zé)，切實加強對本部門、本鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟事務(wù)管理，未發(fā)現(xiàn)上述領(lǐng)導(dǎo)在任職期間嚴重損失浪費等違紀違規(guī)問題。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是： 一是多數(shù)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計基礎(chǔ)工作不扎實，主要表現(xiàn)在：部分收支未按規(guī)定入賬管理、會計核算不規(guī)范、違規(guī)使用大額現(xiàn)金開展業(yè)務(wù)往來等，如：縣人事局以自制訂書憑條代收有關(guān)單位及個人教材款41.26萬元，收付資金未按規(guī)定使用規(guī)范票據(jù)、未經(jīng)單位賬戶核算，由經(jīng)辦人收取后直接交入州人事局。團縣委購買大額辦公用品只有發(fā)票而無明細表作附件、支付有關(guān)會議餐費、宿費只有餐票而無參會人員簽到表作附件，共計11筆14.94萬元，其中超限額使用現(xiàn)金9.92萬元�？h扶貧辦接待餐費及宿費發(fā)票支出27.42萬元無填制單位簽章、無接待單位和接待人員及事由，小額信貸賬戶短期貸款234.34萬元無詳細借款人姓名�？h委黨校收財政局撥入的交通補貼2.28萬元未列入“財政補助收入”科目核算。者兔和黑支果鄉(xiāng)人民政府部分實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)未進行會計核算、部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計核算不規(guī)范。南屏鎮(zhèn)政府部分收支未作會計業(yè)務(wù)處理和未記賬117.7萬元，會計員未按規(guī)定設(shè)置經(jīng)費戶銀行存款總賬和銀行存款日記賬，長期不與銀行對賬。那灑計生站購置電腦1.13萬元未列入“固定資產(chǎn)”科目，那灑國土資源所“其他應(yīng)收款”賬戶9.8萬元長期掛賬等。 二是部分單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非稅收入未按規(guī)定上繳國庫。如篆角鄉(xiāng)政府 ……（未完，全文共13391字，當(dāng)前只顯示4836字，請閱讀下面提示信息。收藏審計局2008年—2012年懲防體系建設(shè)工作總結(jié)） 上一篇：2012年幫扶創(chuàng)業(yè)貸款工作總結(jié) 下一篇：關(guān)于加強值班工作落實情況的自查報告 相關(guān)欄目：審計 建筑 工作體會 工作總結(jié) 工作匯報 年終總結(jié) 個人總結(jié) |