標(biāo)題:淺談農(nóng)信社信息管理系統(tǒng)的風(fēng)險防范

  信用社實現(xiàn)電子化處理后,原來的手工控制變?yōu)槭止づc電腦控制相結(jié)合或全部由電腦自動進(jìn)行控制。電子化數(shù)據(jù)處理集中,且大多集中在一個部門,傳統(tǒng)的內(nèi)部控制大多數(shù)已失去了作用,很容易出現(xiàn)差錯和舞弊。目前計算機(jī)在信用社的廣泛使用,與技術(shù)管理相對薄弱和稽核監(jiān)督的長期空白已形成了尖銳的矛盾。計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險控制能力差的問題,迫切需要我們加強(qiáng)風(fēng)險管理和監(jiān)控。
  審計稽核面臨新難題
  (一)在信用社電算化的應(yīng)用過程中,特別是縣聯(lián)社和基層信用社,審計部門難以做到對計算機(jī)應(yīng)用過程的全面跟蹤審計。審計部門、業(yè)務(wù)部門和計 ……(快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略427字,正式會員可完整閱讀)…… 
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利于對業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行有效的監(jiān)控。對計算機(jī)賬務(wù)的審計,比較有效的方法是通過相應(yīng)的配套審計軟件對業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)控。然而在實際的工作中比較突出的問題是一方面沒有開發(fā)引進(jìn)適合信用社業(yè)務(wù)審計的專用軟件,另一方面是當(dāng)前門柜業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)如儲蓄和電子匯兌這些軟件在開發(fā)設(shè)計中沒有預(yù)留審計接口。審計稽核人員無法深入計算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核心對賬務(wù)信息進(jìn)行全面、真實的審計。
  加強(qiáng)風(fēng)險防范的對策
 。ㄒ唬┙⒖茖W(xué)的集合管理監(jiān)督體系。一是由計算機(jī)管理部門、業(yè)務(wù)部門、稽核部門聯(lián)合度現(xiàn)行內(nèi)控制度要進(jìn)行科學(xué)的分析和評價。對存在漏洞或錯誤之處,立刻反饋到制度制定部門,及時進(jìn)行修改和補(bǔ)充。同時,要加強(qiáng)對計算機(jī)發(fā)展方向的研究,對即將實施的新項目,要及時收集相關(guān)的信息資料,預(yù)先制定制度模式,力爭在項目實施時,制度與業(yè)務(wù)同步進(jìn)行,改變制度滯后的狀況。二是保證內(nèi)控制度的權(quán)威性,整個信用社從上到下,都必須有計劃、有步驟、有組織地執(zhí)行已有的內(nèi)控制度。三是創(chuàng)造一個良好的控制環(huán)境,保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行。通過建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制,在信用社內(nèi)部營造一直濃厚的“控制文化”和“控制氛圍”,使全體管理人員和職工理解貫徹執(zhí)行制度的意義,清楚管理層的決心、意向與要求,明確本職工作的地位和影響力。四是保證內(nèi)控制度的持續(xù)性改進(jìn),是內(nèi)部控制和風(fēng)險保持一定的平衡。
 。ǘ⿵(qiáng)化技術(shù)手段,切實有效的加強(qiáng)對計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險的控制。一是加強(qiáng)對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理,算有終端和網(wǎng)絡(luò)用戶均要通過授權(quán);系統(tǒng)應(yīng)具備后臺監(jiān)控系統(tǒng)功能和記錄功能、預(yù)警功能,并不為工作人員所察覺和修改;硬件維護(hù)和修改系統(tǒng)軟件應(yīng)該經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn);制定有效的病毒防范措施;系統(tǒng)投入運行后要進(jìn)行定期不定期的稽核檢查;要有備份系統(tǒng)并進(jìn)行故障排除和災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)。二是加強(qiáng)信用社營業(yè)網(wǎng)點的操作控制,數(shù)據(jù)錄入和復(fù)核由不同人員承擔(dān);系統(tǒng)用戶只能在授權(quán)范圍內(nèi)輸入、輸出數(shù)據(jù);對業(yè)務(wù)修改必須嚴(yán)格的授權(quán),密碼口令要嚴(yán)格執(zhí)行b_m規(guī)定。三是切實做好計算機(jī)數(shù)據(jù)的管理工作。建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)及重要數(shù)據(jù)的密級制度;重要數(shù) ……(未完,全文共1846字,當(dāng)前只顯示1111字,請閱讀下面提示信息。收藏淺談農(nóng)信社信息管理系統(tǒng)的風(fēng)險防范

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