| 標(biāo)題：審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則 |
|
黑龍江盛興集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)審制度實(shí)施細(xì)則 為保證《盛興集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》(以下簡稱制度)貫徹實(shí)施,現(xiàn)按照制度第二十二條規(guī)定,制定實(shí)施細(xì)則如下: 第一條 制度依據(jù)除相關(guān)法律外，引用的法規(guī)性文件包括：財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》； ……（快文網(wǎng)http://m.hoachina.com省略233字，正式會員可完整閱讀）…… 第五條 內(nèi)審制度第五條第五款中的內(nèi)部控制，是指按照集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度、成本管理制度、預(yù)算管理制度等執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，行政管理控制制度不屬審計(jì)范圍（總經(jīng)理另外安排監(jiān)督、檢查任務(wù)除外）。 第六條 范圍第六款“與境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人進(jìn)行合資、合作經(jīng)營企業(yè)及合作項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益性進(jìn)行審查�！敝腹芾頇�(quán)屬本企業(yè)的，審計(jì)部門可直接審計(jì)；管理權(quán)交屬合作方的企業(yè)和項(xiàng)目,內(nèi)審部門代表公司進(jìn)行效益和資產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行審查、評估。 第七條 審計(jì)范圍第八款的金融，是指企業(yè)實(shí)行資金統(tǒng)一管理后所建立的企業(yè)“內(nèi)部銀行”，不是指外部金融機(jī)構(gòu)。 第八條 審計(jì)范圍第九款所指“管理中的重要問題”除總經(jīng)理安排任務(wù)外，主要是指有經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限的管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和違規(guī)違紀(jì)問題。重點(diǎn)檢查以下違 ……（未完，全文共5041字，當(dāng)前只顯示607字，請閱讀下面提示信息。收藏審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則） 上一篇：市政府貫徹關(guān)于施行“中華人民共和國政府公開條例”的意見 下一篇：房地產(chǎn)公司民主生活會發(fā)言提綱 相關(guān)欄目：審計(jì) 規(guī)章制度 |